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Wie ist die Dokumentation eines internen Kontrollsystems erforderlich?
Beim Aufbau, bei der Dokumentation und der Implementierung eines Internen Kontrollsystems ist es zweckmässig und notwendig, sich auf die wesentlichen Prozesse bzw. auf die wesentlichen Elemente innerhalb der Prozesse zu beschränken.
Wie werden interne Kontrollen durchgeführt?
Dass interne Kontrollen erfolgen, wird zusätzlich durch externe Prüfungen in Audits und zu verschiedenen Zertifizierungsprozessen bestätigt, um gegenüber Kunden transparent die Einhaltung des unternehmensspezifischen Code of Conduct und Compliance-Vorgaben nachweisen zu können.
Was sind Interne Kontrollsysteme?
Interne Kontrollsysteme (IKS) zählen zum zentralen Bestandteil der Aufbau- und Ablauforganisation eines Unternehmens und minimieren bei optimaler Durchführung die prozessualen Risiken auf ein Akzeptanzniveau. Sie stellen eine ‘First Line of Defence’ im Rahmen des Three Lines of Defence Modells (vgl. Kapitel „ Compliance “) dar.
Was sind die Ziele von internen Kontrollsystemen?
Die Ziele von internen Kontrollsystemen sind im Grunde recht simpel: Die Verfahrensdokumentation sowie auch das IKS sollen sicherstellen, dass die Geschäftsprozesse im Unternehmen transparent sind und funktionieren die Informationen, Daten und Software-Lösungen zuverlässig und konsistent sind und
Wer kontrolliert die Geschäftsführung eines Unternehmens?
Die Geschäftsführung eines Unternehmens kontrolliert in gewissem Rahmen die Mitarbeiter. Aber wer überprüft die Handlungen und Entscheidungen der Geschäftsführung? Für diese und andere Teile des Betriebs kann ein internes Kontrollsystem die Sicherheit der Unternehmung verbessern.
Wie können Unternehmen manuelle Kontrollen verbessern?
Um die Risiken zu minimieren, stellen Unternehmen viele ihrer manuellen Kontrollen auf automatisierte Kontrollen um. Diese können um nachgelagerte manuelle Kontrollen, wie z.B. die Durchsicht der Fehlerprotokolle, erweitert werden. Regelungen zur Überwachung der Einhaltung dieser Regelungen (internes Überwachungssystem).